施工单位提出付款申请，监理单位审核付款申请，项目部经理对施工单位的付款项目和金额进行核对，项目经理填写付款意见，财务部审核申请表的内容及付款申请手续，编制会计凭证和报表，财务部经理对编制的报表、会计凭证、付款申请的真实性、有效性、完整性进行审核，总经理审批，办理付款业务，财务部及时传递付款*给项目部、监理单位和施工单位，施工单位反馈收款*，最后将所有*存档。
承包单位按合同规定上报当月完成的工程量到监理单位，专监审核、总监批准后报发包单位，发包单位一般经现场负责、主管领导、财务主管逐级批复后，按合同规定将工程款汇入承包单位的帐户。
1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、进度、质量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师审核。 2、经总工程师审核签字后分别报送总经理和财务部备案，做为筹措工程款的计划依据。 3、施工单位每月25日后提交《工程款支付申请表》，并提供完整的工程清单*送监理审核，同时报送工程费付款审核表。 4、监理在接到上述申请*后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核； 5、工程部收到上述*后，工程部经理应在一天内完成审核工作，并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核； 6、总工程师收到上述*后，一天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位审核，此审核工作为五天； 7、 工程咨询单位审核完成后，提交《工程款支付审核书》及审核*至总工程师；
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07-30 11:24
根据“合同条款”，将本月完成的工程量按工程量清单的列项进行填写，进行计量；计量表须经现场监理签字认可；之后再填写“中期支付报表”，报请监理工程师→总监签字监理再上报业主，业主工程部复核无误，经业主一把手签字，发支付通知并拨款给承包人；承包人可以到银行提款。对于税金问题，银行根据承包人与业主的合同条款规定，对于工程款，根据所在地区差别，所收的营业税不同（一般是百分之三点几），银行自动扣除，这笔费用交地方财政了。这是工程施工产生的第一次税收，后面承包人要购买什么设备、材料、支付劳务等都还要缴纳第二次税收。现在由于控制用现金来支付，就是要杜绝有偷税漏税的情况发生。什么钱都要经过银行来存取。对于甲方扣除营业税的情况不多，一般是与甲方有上下级关系的承包人是这样的。
